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宁夏回族自治区财政厅从源头强化规范预算编制工作

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宁夏回族自治区财政厅按照建立现代财政制度的要求,在全区开展预算编制“3E”(经济、效益、效率)行动计划,切实深化预算管理改革,转变思路,创新方式,从预算源头管理抓起,全面规范和强化政府预算管理体系,提升财政管理水平和保障能力。

  一、创新管理理念。一是完善工作制度。进一步修订完善《宁夏回族自治区财政项目库管理暂行办法》《关于深入推进全区预决算公开工作的意见》等11项预算编制及预算管理相关制度,成立了自治区财政厅中期财政预算编审工作领导小组。二是优化编审程序。进一步健全和完善控制数预算编制方式,优化项目清理、新增政策审核、项目分类送审、资金标准化测算各环节工作流程,突出权责下沉,提升部门早编、细编预算的意识和能力,充分发挥部门主体责任,激发其主动性和积极性。三是创新活动方式。号召在全区开展预算编制“3E”(经济、效益、效率)行动计划主题活动,通过开展发布科学规范编制预算倡议书、预算编制参与者签名承诺、创立“宁夏财政预算管理”公众关注平台、制作预算编制相关宣传手册,以及专栏宣传等活动,有效指导2017年各项预算编制工作。

  二、明确责任主体。按照《预算法》规定,建立健全“部门主导,财政组织,形成合力,共同推动”的预算管理工作机制,实行预算编制控制数管理,推进编审权责下沉,发挥部门的主动性和积极性,提高预算编制质量。建立督导机制、挂钩机制、约谈机制、问责机制,明确各部门的目标任务、时间节点和责任人,深入单位督导收支进度,持续加强对各部门预算执行的督导和监管,及时跟踪财政资金拨付后续执行情况。

  三、凸显撬动引领。一是突出财政政策杠杆撬动。紧扣国民经济和社会发展“十三五”规划、自治区党委、政府重大战略部署,充分聚焦并前瞻性地研究规划期内的重大改革,合理预期安排债券资金项目,通过贴息、贷款、融资等方式,更好地发挥财政在公共服务领域和重大改革中政策和资金的引领撬动效应。二是突出财政资金引导撬动。对申报项目中属于财政支持范围、符合债券资金支持方向,如生态移民、扶贫、重大公益基础设施建设等项目,通过债券资金安排,拿出一定比例项目通过PPP方式运作,大力吸引银行资金、社会资本投入到政府公共领域建设。

  四、实施项目库管理。提请自治区政府印发了《关于实施财政项目库管理的意见》(宁政办发〔2016〕115号),从2017年部门预算编制起,所有拟申请各级财政资金的项目已全部纳入项目库管理。以项目库管理为“抓手”,通过统一管理,全盘调度,入库项目适时优化、定期清理、到期退出,建立项目库的层级管理机制,集中财力办大事。2017年申报财政资金的项目全部纳入项目库,未入库的项目一律不得进入中期财政规划,一律不安排年度预算资金。同时,自治区财政厅与自治区发改委联合发文,进一步加强政府投资项目库与财政项目库资源共享,推进政府投资滚动计划与中期财政规划的有效衔接,避免财政资金多头投入,重复浪费,充分发挥财政预算资金使用效益。

  五、加强专项管理。在2015年自治区本级892个专项的基础上,进一步合并压减,制定并提请自治区政府同意后印发了《自治区本级财政资金目录》,自治区本级目前共有136个专项(129个专用项目、7个通用项目),在此目录下建设了财政项目库。要求凡申报2017年预算资金的项目必须在已经自治区政府批准同意的专项资金目录下细化编制,项目预算要编制到具体项目内容和项目执行单位,经审核通过纳入财政项目库后方可视财力纳入预算。同时,全面压缩代编预算规模,2017年财政代编部门预算规模较2016年压缩32%,代编项目数较2016年下降47%以上,其中部门预算处代编项目数从2016年58个下降到2017年31个。

  六、实行四个挂钩。为进一步增强部门编制预算的积极性和责任感,提升预算编制的科学性和规范性,在编制2017年部门预算时自治区财政厅建立了预算安排的“四个挂钩”机制。一是预算编报“精准度”和契合度与预算安排挂钩。要求部门做到程序合法、数据准确、情况真实、内容完整。预算编报准确、被主管部门采纳程度高、与支持经济社会发展“契合度”高的,部门年度预算优先安排给予支持,反之则在年度预算安排中酌情扣减。二是绩效管理与预算安排挂钩。2016年实施了对区本级部门2015年14个重点项目绩效评价、2015年自治区本级部门整体支出预算绩效综合评价、2016年重点项目绩效目标跟踪管理,2017年49个重点项目绩效目标实行专家集中评审和全部项目预算绩效审核打分,各项评价结果均作为2017年部门预算编制的重要依据。三是支出进度与预算安排挂钩。从2016年7月份起,按月提取区本级500万元以上项目执行进度,结合各个时间点对区本级部门支出进度的综合考核,对预算执行均衡性差,达不到考核要求,执行慢、效果不好的部门,相应调减预算资金。四是项目结转结余资金与预算安排挂钩。对各部门按月清理核实本部门结转结余资金情况进行审核,并对项目净资金结余较大的部门相应调减下年度预算资金,定期清理收回结转结余资金,在总预算中统筹安排,重点用于农业、教育、社会保障、卫生和生态环境保护等领域。

  七、强化绩效评审。预算评审工作与项目库建设和管理同步规划、同步实施、相互配合。强化评审结果的运用,以评促建、以评促管,全面提高项目支出预算管理水平,推进预算管理的精细化,全力提升预算的到位率和执行率。同时,以绩效管理为抓手,进一步提高预算编制质量,提升资金使用效益。建立完善自治区专家库,不断健全和完善贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。强化绩效目标编报管理,宁夏回族自治区本级实现项目支出和部门整体支出绩效目标编报、审核全覆盖。对2015年14个重点项目进行绩效评价,对2015年自治区本级部门整体支出预算绩效管理进行综合评价,对2017年重点项目绩效目标进行专家评审,评价结果作为2017年部门预算编制的重要依据,实现“三个紧密结合”:上一年度项目预算绩效事后评价结果与下一年度项目预算编制紧密结合,上一年度整体支出预算绩效事后综合评价结果与下一年度部门预算编制紧密结合,下一年度预算绩效目标事前评价结果与项目预算编制紧密结合。

  八、推进公开透明。宁夏回族自治区财政以“统一、规范、高效、透明”为目标,把预算公开工作作为促进预算管理改革,提升财政科学化、精细化管理水平的重要举措。一是大力宣传《预算法》。组织编印了手绘版《预算法》漫画宣传册,免费发放给各部门、各地区及参加自治区人代会的各位人大代表。二是创新预算公开形式。以“三个设计”为核心,打造规范、高效的预算公开环境、公开格式。即:设计预算公开专栏,规范公开载体;设计预算公开页面,规范公开管理;设计预算公开模板,规范公开文本。三是做好预算批复工作。确保各部门(单位)在接到财政部门批复预算二十日内公开预算信息。四是加大监督力度。2016年自治区财政厅对各部门、各市县预决算公开工作建立考核奖惩机制,对各市、县(区)预决算公开进行专项检查并对整改情况进行通报。自治区本级单位部门和市县预决算信息公开的数量、质量、及时性都稳步提高。截至2016年12月31日,除涉密单位外,区本级部门和各市县预决算公开率均达到100%。

  九、健全风险防控机制。为进一步提高预算编制的规范性、科学性和准确性,按照预算编制、执行、监督相互制约、相互协调的总体要求,自治区财政厅进一步建立和完善了预算编制风险防控机制,通过建立预算编制分权制衡机制、数据安全管控机制、沟通协调机制、重大风险事项会商制度等,将风险防控措施嵌入到预算编制的各个事项、各个流程和各个节点,加强预算编制制度控制,着力提高预算编制制度的可操作性,确保预算编制有章可循,最大限度减少个人的自由裁量权,强化对财政资金使用的监督检查和跟踪问效。


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